保留盈餘分配之會計處理20點－bgdwze3的部落格

標題:

保留盈餘分配之會計處理20點

發問:

試作以下分錄:1-171.年底時，公司預先提撥$80,000董監事酬勞及$100,000員工紅利。2-1.年底結算時，本期淨利共$650,000，結轉至保留盈餘。2-2.年底結算後，本期淨損共$650,000，結轉至累計虧損。3-1.年底，發現去年漏調整應收佣金$5,000，做更正分錄並轉結至保留盈餘。3-2.年底，發現去年漏調整應負利息$8,000，做更正分錄並轉結至保留盈餘。4.年底結算後，本期淨利共$650,000，去年底累計虧損共$350,000，淨利彌補虧損，餘數結轉至保留盈餘。5.支付普通股紅利$60,000、董監事酬勞$80,000及員工紅利$100,000。問題有點多，奉上20點... 顯示更多試作以下分錄:1-17 1.年底時，公司預先提撥$80,000董監事酬勞及$100,000員工紅利。 2-1.年底結算時，本期淨利共$650,000，結轉至保留盈餘。 2-2.年底結算後，本期淨損共$650,000，結轉至累計虧損。 3-1.年底，發現去年漏調整應收佣金$5,000，做更正分錄並轉結至保留盈餘。 3-2.年底，發現去年漏調整應負利息$8,000，做更正分錄並轉結至保留盈餘。 4.年底結算後，本期淨利共$650,000，去年底累計虧損共$350,000，淨利彌補虧損，餘數結轉至保留盈餘。 5.支付普通股紅利$60,000、董監事酬勞$80,000及員工紅利$100,000。問題有點多，奉上20點，懇請大大解惑。

最佳解答:

試作以下分錄:1-17 1.年底時，公司預先提撥$80,000董監事酬勞及$100,000員工紅利。借：保留盈餘180,000貸：應付董監事酬勞 80,000貸：應付員工紅利 100,000 2-1.年底結算時，本期淨利共$650,000，結轉至保留盈餘。借：本期損益650,000貸：保留盈餘650,000 2-2.年底結算後，本期淨損共$650,000，結轉至累計虧損。借：累計虧損650,000貸：本期損益650,000 3-1.年底，發現去年漏調整應收佣金$5,000，做更正分錄並轉結至保留盈餘。借：應收佣金5,000貸：前期損益調整5,000 3-2.年底，發現去年漏調整應負利息$8,000，做更正分錄並轉結至保留盈餘。借：前期損益調整8,000貸：應付利息8,000 4.年底結算後，本期淨利共$650,000，去年底累計虧損共$350,000，淨利彌補虧損，餘數結轉至保留盈餘。借：本期損益650,000貸：累計虧損350,000貸：保留盈餘300,000 5.支付普通股紅利$60,000、董監事酬勞$80,000及員工紅利$100,000。借：應付現金股利－普通股 60,000借：應付董監事酬勞 80,000借：應付員工紅利100,000貸：現金240,000

其他解答: